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martes, mayo 28, 2024

¿Podría afectar el plan fiscal estadounidense sobre la inversión en Irlanda?

Pasee por el Grand Canal Quay de Dublín y tendrá una idea del éxito que ha tenido la República de Irlanda en atraer empresas de tecnología estadounidenses.

Google tiene su sede internacional en un campus de oficinas y pronto tendrá más espacio cerca en el desarrollo de Boland’s Mill.

Al otro lado del canal, Facebook tiene su sede internacional con Tripadvisor y AirBnB cerca.

Stripe, la firma de pagos con sede en Estados Unidos, pronto podría estar en la zona.

El mes pasado, sus fundadores irlandeses dijeron que están planeando unos 1.000 nuevos puestos de trabajo en Irlanda.

El director de la agencia de inversiones internas del país, Martin Shanahan, describió la inversión de Stripe como una «señal fenomenal de Irlanda y sobre Irlanda».

Pero ahora existe el riesgo de que la cartera de inversiones de Estados Unidos se agote si el presidente Joe Biden puede liderar un cambio importante en las reglas fiscales globales.

Ventaja fiscal irlandesa amenazada

Entre las oficinas centrales de las empresas de tecnología en los muelles de Dublín, también encontrará las oficinas de los abogados y contadores que ayudan a las empresas estadounidenses a utilizar el sistema fiscal de Irlanda para reducir sus facturas fiscales globales.

Durante los últimos 20 años, Irlanda ha tenido un mensaje simple: invierta aquí y pagará solo el 12,5% de impuestos sobre sus ganancias irlandesas.

Eso se compara favorablemente con las tasas de impuestos corporativos generales del 19% en el Reino Unido, el 30% en Alemania y el 26,5% en Canadá.

Es un artículo de fe en la política irlandesa que la tasa del 12,5% ha sido vital para atraer la inversión estadounidense.

Pero esa ventaja fiscal podría verse seriamente socavada si el presidente Biden se sale con la suya.

La más sorprendente de sus propuestas, y la de mayor trascendencia para Irlanda, es la de una tasa impositiva corporativa mínima global.

La secretaria del Tesoro de Estados Unidos, Janet Yellen, ha sugerido una tasa mínima del 21%.

«Estamos trabajando con las naciones del G20 para acordar una tasa impositiva corporativa mínima global que pueda detener la carrera hacia abajo», dijo en un discurso la semana pasada.

«Juntos podemos utilizar un impuesto mínimo global para asegurarnos de que la economía global prospere sobre la base de un campo de juego más nivelado en la fiscalidad de las corporaciones multinacionales».

¿Qué significaría para la economía de Irlanda?

Básicamente, eso significaría que si una empresa pagara impuestos a la tasa irlandesa más baja, entonces los EE. UU. (U otros países) podrían aumentar el impuesto de esa empresa en su jurisdicción para llevarlo al mínimo global.

Entonces, si una empresa estadounidense tuviera presencia en Irlanda principalmente por la ventaja fiscal, esa ventaja desaparecería.

Esta es una cuestión de urgencia para la administración de Biden porque planea aumentar los impuestos corporativos en casa y preferiría que no se filtren más ingresos fiscales a otros países.

Peter Vale, socio fiscal de la firma de contabilidad Grant Thornton en Dublín, cree que una tasa mínima global es ahora inevitable.

«Si me hubieran preguntado hace seis meses, habría sido bastante escéptico, hubo mucha oposición», dijo.

«Pero ahora se está moviendo día a día y, con Estados Unidos respaldando sus planes, creo que vamos a llegar a algún tipo de consenso global».

Dijo que la cuestión clave para Irlanda es el nivel al que se fija la tasa.

«No creo que el 21% sea el lugar donde aterrizará, sospecho que será en algún lugar de la adolescencia».

Otros detalles también serán importantes: «¿Cómo calculará exactamente cuál es la tarifa que está pagando una empresa en Irlanda y qué significa eso en términos de cualquier recarga? El detalle se vuelve bastante crítico».

Las propuestas de Biden han revitalizado el trabajo que está liderando la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos), una organización económica intergubernamental.

Comenzó un proyecto conocido como Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) en 2013, que tiene como objetivo mitigar las lagunas fiscales que actualmente permiten a las empresas trasladar las ganancias de países con impuestos más altos a países con impuestos más bajos como Irlanda.

‘Intención de apuntar a Irlanda’

Quizás, irónicamente, Irlanda parece haber sido uno de los principales beneficiarios de algunos de los primeros resultados del proyecto BEPS.

Los ingresos por impuestos de sociedades del país se han disparado de unos 4.000 millones de euros (3.500 millones de libras) en 2013 a unos 12.000 millones de euros (10.500 millones de libras) en 2020.

Seamus Coffey, un experto en impuestos corporativos irlandeses, dijo al podcast At the Margin que esto se debía al enfoque en lo que se conoce como «sustancia».

Ese es el principio de que las empresas deben declarar sus ganancias en el lugar donde tienen operaciones o actividades reales.

«Países como Irlanda han sido un gran ganador de BEPS mark uno», dijo.

“El objetivo era alinear las ganancias con la sustancia y, de hecho, somos uno de los países donde estas empresas tienen sustancia, ya sean productos farmacéuticos, chips de computadora, dispositivos médicos y las empresas de TIC.

«Creo que cuando los países del G7 miraron esto, pensaron ‘eso no es exactamente lo que queríamos’, tal vez la intención era apuntar a países como Irlanda, no beneficiarlos».

¿Cuándo podríamos ver un impacto?

En la próxima ronda de BEPS, con EE. UU. A bordo, es más probable que esos otros países ricos obtengan lo que quieren a expensas de Irlanda.

Pero incluso si el presidente Biden puede acordar las reformas en el país y en el extranjero, ¿con qué rapidez tendría eso un impacto en Irlanda?

El Sr. Coffey cree que los efectos negativos no serían instantáneos porque los impuestos no lo son todo.

«¿Es probable que las empresas de TIC se vayan por todo el mundo, esparciendo sus sedes en varias ciudades diferentes?» él dijo.

«La ubicación conjunta conlleva beneficios. Al menos en el mediano plazo, no es probable que veamos un gran impacto».

  • Por qué las negociaciones fiscales mundiales vuelven a estar en la agenda
  • El Banco Mundial advierte contra un mínimo impositivo global ‘alto’
  • EE. UU. Amenaza con aranceles sobre productos del Reino Unido en la fila del ‘impuesto tecnológico’

Eso se hace eco de la IDA (Autoridad de Desarrollo Industrial), la agencia de inversión interna, que apunta a la fuerza laboral de Irlanda y a importantes grupos de especialización en áreas como tecnología médica y productos farmacéuticos.

La IDA también ve el ángulo del Brexit y señala que Irlanda, a diferencia de su vecino del Reino Unido, es parte del mercado único de la UE.

En un comunicado, dijo: «Irlanda está en el corazón de Europa. El compromiso continuo de Irlanda con la UE es una parte central de la propuesta de valor de Irlanda para los inversores extranjeros, ofreciendo una base para acceder al mercado único europeo y hacer crecer su negocio.

«Irlanda también se beneficia de la libre circulación de personas dentro de la UE, lo que brinda a las empresas ubicadas en Irlanda acceso a un mercado laboral europeo».

El gobierno irlandés ha estado involucrado en el proceso BEPS, aunque en un discurso el año pasado el ministro de Finanzas, Pascal Donohoe, dijo que estaba convencido de la necesidad de una imposición mínima, más allá de los desafíos específicos relacionados con la economía digital.

Esta semana un portavoz del gobierno dijo: «Irlanda está al tanto de las propuestas de Estados Unidos.

«Estamos participando de manera constructiva en estas discusiones, y consideraremos cualquier propuesta con cuidado, señalando que las discusiones a nivel político sobre estos temas aún no han tenido lugar con los 139 países involucrados en este proceso».

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